חלוקת רכוש ואיזון משאבים של זכויות פנסיה
בבוא האקטואר לבצע חלוקת רכוש, אחד הנכסים העיקריים והנפוצים ביותר הינו זכויות פנסיה מכח הסכמי עבודה החלים על בן הזוג במקום עבודתו.
השאלה הראשונה שעומדת לנגד עיני האקטואר הינה היכן בן הזוג עובד, ומה הזכויות שלו בפנסיה?למעשה קיימים מספר מסלולי פנסיה:
פנסיה תקציבית
פנסיה זו, מיועדת לבני זוג אשר עובדים במגזר הציבור, כאשר המעסיק הינו המדינה או רשויות מקומיות.
הזכויות העומדות לרשות בן הזוג הינם בהתאם לקבוע ב-"חוק שרות המדינה(נוסח משולב) תש"ל -1970"(חוק הגמלאות).
עקרונות זכויות פנסיה, בתחשיב האקטואר, לצורך ביצוע חלוקת רכוש ואיזון משאבים:
השכר של בן הזוג נגזר מתוך טבלאות שכר על פי דרוג וותק במקום העבודה.
שעור הפנסיה שתשולם הינה לפי 2% לכל שנת וותק כאשר קיימת תקרה בשעור 70%.
הפנסיה שתשולם לבן הזוג תגזר מהכפלת שעור הפנסיה שנצבר לבן הזוג בשכר הקובע.
כמו כן, על פי חוק הגמלאות מי שמקבל פנסיית זקנה זכאי לקבל דמי הבראה וביגוד אחת לשנה כמו כל עובד במגזר הציבור.
כמו כן,מי שמקבל פנסיית מכוח חוק הגמלאות- אינו זכאי לפיצויי פיטורין, יחד עם זאת לעובדים אלו קיימות זכויות נוספות בגין מענקי פרישה, כדוגמת פדיון ימי מחלה ועוד.
בהתאם לאמור לעיל, לצורך ביצוע תחשיב של חלוקת רכוש ואיזון משאבים של בן זוג אשר מקבל/זכאי לקבל פנסיה תקציבית מכוח חוק הגמלאות, נדרש להכיר באופן מלא את כל זכויות הפנסיה, מענקי הפרישה אופן החישוב וכן המגבלות הקיימות בחוק.
"אקטואר"- משרד אשר מכיר את טבלאות השכר על פי הדרוג והוותק שבעזרתם מבוצע תחשיב שווי הזכויות וכן את חוק הגמלאות באופן מלא כולל את מענקי הפרישה של כל המגזר הציבור מייעץ לעובדים לקראת פרישה לארגונים וכן לוועדי עובדים בגין זכויותיהם מול המעסיק (המדינה או רשות מקומית)
פנסיה מכוח הסכמי עבודה
במשק קיימים מגזרי עובדים אשר מעסיקים הינו המדינה אך לא באופן ישיר, כדוגמת: חברת חשמל, עובדים בנמלי ישראל(אילת, אשדוד,חיפה),
עובדי רשות שדות התעופה, עובדי רשות הדואר ועוד.
לעובדים אלו קיימות זכויות פנסיה ומענקי פרישה מכוח הסכמי עבודה החלים על העובדים באותו מקום עבודה.
הזכויות המוקנות לעובדים אלו מגוונות ושונות אחת מהשנייה כך לדוגמא, עובד בחברת החשמל, זכויותיו אינן כמו עובד ברשות שדות התעופה.
לכן בבוא האקטואר לבצע תחשיב של חלוקת רכוש ואיזון משאבים לבן זוג אשר עובד במקום עבודה זה, נדרש עליו להכיר לעומק את הסכם העבודה החל עליו וכן את כל זכויות הפנסיה ומענקי הפרישה שזכאי להן בן הזוג.
"אקטואר"- מכיר לעומק את כל הסכמי העבודה החלים על מקומות עבודה אלו וכן את זכויותיהם של בני הזוג אשר עובדים במקומות אלו.
"אקטואר"- מייעץ לוועדי עובדים מול מעסיקים אלו.
קרן פנסיה ותיקה
כל בן זוג אשר הצטרף לאחת מקרנות הפנסיה עד 31.12.1994 למעשה הצטרף לקרן פנסיה ותיקה.
קיימים שני סוגי קרנות:
קרן פנסיה גרעונית(מבטחים,מקפת, קג"מ,אגד,הדסה,נתיב ופועלי בניין).
קרן פנסיה מאוזנת- עתידית,גלעד,תשורה(ה.ע.ל).
הזכויות של בן זוג אשר מבוטח באחת מקרנות הפנסיה הנ"ל נגזרים מתקנון הקרנות.
לכל קרן שיטת חישוב שונה של זכויות הפנסיה של מבוטחיה.
על מנת לבדוק את שווי הזכויות של בן הזוג נדרש ראשית על האקטואר לדעת את סוג הקרן בה הוא מבוטח, מועד הצטרפות לקרן וכן מעמדו בקרן -האם בסטטוס פעיל או מוקפא.
לצורך תחשיב האקטואר בחלוקת הרכוש יש לקבל טופס ייפוי כוח לקבלת מידע בלבד ולחשב הזכויות על פי נתוני בן הזוג.
יש צורך להכיר באופן מלא את תקנוני כל הקרנות הוותיקות על מנת לבצע תחשיב זה.
קרן פנסיה חדשה
כל בן זוג אשר הצטרף לאחת מקרנות הפנסיה החל מ 01.01.1995 הצטרף לקרן פנסיה חדשה, קרי : מבטחים, מקפת אישית, מיטבית עתודות, הראל וכו.
הזכויות הנצברות בקרן זו הינם למעשה לפי צבירה בפועל של הכספים על פי הפקדות לקרן בהתאם להסכמי העבודה.
קרנות אלו זכאיות לאגרות חוב מיועדות בשיעור 4.8% ל 30% מיתרת נכסיהם.
בהתאם לכך, לצורך ביצוע תחשיב חלוקת רכוש ואיזון המשאבים, באמצעות האקטואר, של בני הזוג יש להתייחס ולחשב גם את שווי אג"ח הנ"ל.