הסדר איזון משאבים הוא למעשה הדרך החוקית והמשפטית לחלק רכוש בין בני זוג שמתגרשים, בהעדר הסכם ממון. לפי חוק יחסי ממון, רשאים בני זוג שנפרדים (או במקרה של פטירתו של אחד מבני הזוג) להגיש תביעת חלוקת רכוש ואיזון משאבים, שיבוצע באמצעות אקטואר גירושין, כדי לחלק ביניהם את הרכוש.
תפקידו של האקטואר בתהליך הוא לאמוד את שווי נכסי בני הזוג ולבצע תחשיב חלוקת רכוש ואיזון משאבים.
אקטואר- הינו משרד המתחייב לבצע את תחשיב חלוקת הרכוש ואיזון המשאבים באופן מהיר, יעיל ומקצועי, ולעזור לכם לעבור את השלב הטכני הזה ללא תקלות ועיכובים.
הנכסים עליהם חל הסדר איזון משאבים בתחשיבי אקטואר הגירושין
– נכסים מוחשיים (דירה, רכב, חסכונות, וכדומה)
– זכויות פנסיוניות (פנסיה, ביטוח, גמל וקרנות השתלמות)
– מענקי פרישה בהתאם להסכמי עבודה
– שווי עסק / חברה / מניות / אופציות למניות
– נכסי קריירה ושווי מוניטין
– התחייבויות משותפות (משכנתא, הלוואות)
– כל נכס שנצבר במהלך החיים המשותפים
נכסים שלא ייכללו בהסדר איזון המשאבים בתחשיבי אקטואר הגירושין
– מתנה או ירושה שהתקבלו במהלך תקופת החיים המשותפים
– זכויות או נכסים שנצברו לפני תקופת החיים המשותפים
– גמלה שמשתלמת מהמוסד לביטוח לאומי
– גמלה או פיצוי בגין נזק גוף או מוות, שמשתלמת לאחד מבני הזוג על-פי חיקוק (בשל נזקי גוף או מוות)
– כל נכס אחר שלגביו הסכימו בני הזוג בכתב, ששוויו לא יאוזן
יציאה מן הכוח לפועל
את אופן חלוקת הרכוש האקטואר נוהג לחשב לפי שתי שיטות עיקריות:
1. היוון שווי זכויות פנסיה לתשלום חד-פעמי. למשל, חישוב שווי הפנסיה של הצדדים (שאמורה להשתלם למשך כל החיים) החל מגיל הפרישה נכון למועד חלוקת הרכוש (מועד הקרע).
יתרון השיטה: נפתרת התלות הכספית בין הצדדים
חסרון השיטה: לעיתים הצד שאמור לשלם חסר את האמצעים או הרצון לעשות זאת
2. חישוב שווי הזכויות למועד המימוש, כפי שיהיה בפועל. למשל, חישוב שווי הפנסיה לגיל פרישה בגין הזכויות שנצברו במהלך תקופת החיים המשותפים.
יתרון השיטה: הזכויות מחולקות באופן אמתי וצודק
חסרון השיטה: ממשיכה להתקיים תלות כספית בין הצדדים.
קיימת גם שיטה שלישית לחישוב אופן החלוקה באמצעות האקטואר, ולמרות שהיא אפשרית, על פי רוב לא נהוג להשתמש בה:
3. תחשיב חלוקת רכוש ואיזון משאבים המרכז את כל הזכויות של הצדדים כאשר אופן התשלום יהיה סכום חד-פעמי בסדרת תשלומים עיתיים לפי מועדי נזילות קופות הגמל, מענקי הפרישה, וכל סכום אחר שמשולם באופן חד-פעמי. למשל, שווי זכויות הפנסיה ישולם מתוך יתרות קופות הגמל וקרנות ההשתלמות בעת המימוש או מכספים נזילים בעת מועד חלוקת הרכוש.
אופן תחשיב זה הינו מורכב ביותר.
יתרון השיטה: מפחית את התלות הכספית בין הצדדים
חסרון השיטה: תלוי ברצון של שני הצדדים לביצוע תחשיב זה
חלוקת רכוש אחת באמצעות האקטואר – יוצרת שלוש בעיות
בסוגיית חלוקת הרכוש ואיזון המשאבים אשר מבוצע באמצעות האקטואר קיימות שלוש בעיות מרכזיות שאיתן מתמודדים בני זוג:
1. בעיית התלות: עם פרידתם של בני הזוג, וכל עוד לא שולמו מלוא זכויותיו של הצד השני, קיימת תלות כספית בין הצדדים שנמשכת לכל חייהם.
2. בעיית השקיפות: מתעוררת כאשר אחד הצדדים סבור שייתכן שלא הוצגו בפניו כל הזכויות והנכסים של הצד השני.
3. בעיית הנזילות: מתעוררת כאשר חסרים לאחד הצדדים האמצעים לשלם את שווי היוון זכויות הפנסיה באופן חד-פעמי.
סיכונים בגין חלוקת רכוש עתידית לעומת היוון
• מות בן הזוג הזכאי לתשלום הפנסיה. על פי תקנוני קרנות הפנסיה או על פי חוק הגמלאות – כאשר נפטר בן הזוג שהוא בעל הזכות בקרן לפני מועד הפרישה שלו (גיל 67) הקרן אינה מכירה בגרושה כבעלת זכות כלשהי. המשמעות היא שהגרושה אינה זכאית לתשלום
• משיכת כספי הפנסיה שלא כדין, שכן אז חל מיסוי בגובה 35% וכן איבוד זכויות פנסיה.
• הפסדי כספים עקב בחירת מסלול השקעה בר סיכון, למשל: בן הזוג בעל הזכות בפנסיה או בקופת גמל בחר במסלול מניות ועקב הבחירה נגרם הפסד. במקרה זה, גם לכספי בת הזוג (הגרושה) נגרם הפסד.
• הפסקת תשלומי קצבה לגרושה אשר מקבלת קצבה חודשית, עקב מותו של הגרוש שלה לפניה.
ישנה אפשרות למזער סיכונים אלה בהערכות מראש, למשל על-ידי העברת כספים לקופת גמל על שם בת הזוג.