חלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד- 2014
במאמר זה, ננסה להסביר את החוק החדש המתייחס לחלוקת זכויות פנסיוניות בין בני זוג שנפרדו, וכל זאת על מנת לבצע את איזון המשאבים בין הצדדים, בהתאם לסעיפים, הכללים וההתניות, כפי שרשום בפרטי החוק.
בפועל החוק פורסם בתחילתו של חודש אוגוסט 2014 ומועד תחילתו הינו שישה חודשים ממועד פרסומו, דהיינו חודש פברואר 2015.
חוק זה, למעשה מתקן באופן עקיף, סעיפים בחוקים נלווים הקשורים לביצועו, קרי: חוק שירות המדינה (גמלאות) וכן את כללי מס הכנסה, לצורך התאמתם לחוק החדש.
החוק, קצת מורכב, בהתאם לכך ולצורך הנוחות והפשטות חילקתי את המאמר לשני חלקים , בהתאמה לקבוצות שלהלן:
קבוצה ראשונה– חיסכון פנסיוני באמצעות צבירת כספים– (זכויות פנסיוניות שנצברו בקופות גמל, קרנות פנסיה חדשות, ותוכניות ביטוח).
קבוצה שנייה– חיסכון פנסיוני באמצעות צבירת זכויות- (זכויות פנסיה שנצברו בהסדרי פנסיה תקציבית, קרנות פנסיה וותיקות ובפנסיה תקציבית).
במאמר זה נתייחס אך ורק ל:
חלוקת זכויות כספיות שנצברו באמצעות צבירת זכויות (הקבוצה השנייה):
רקע:
חלוקת הזכויות בקבוצה זו מתייחסת לקרנות פנסיה וותיקות וכן להסדר פנסיה תקציבית.
צבירת הזכויות בקבוצה זו, הינה באמצעות צבירת זכויות בלבד, דהיינו, הזכויות שנצברו מיועדות לתשלומי פנסיה למי שמבוטח בקרן פנסיה ותיקה(שההצטרפות אליה נסגרה ב31.12.1994) מכוח תקנוני קרנות הפנסיה ו/או חוק הגמלאות לזכאים לפנסיה תקציבית, קרי: עובדי מדינה.
תקציר החוק לגביי חלוקת זכויות אלו:
החוק הנ"ל קובע כי חלוקת הזכויות שנצברו לבן זוג בקרן הפנסיה הוותיקה ו/או בהסדר פנסיה תקציבית, תיהיה כדלקמן:
שלב ראשון:
בן הזוג רשאי להגיש לקרן הפנסיה ו/או למעסיק המשלם פנסיה תקציבית ( בד"כ המדינה), פסק דין הכולל את התנאים/הפרטים הבאים:
- מועד נישואין.
- מועד הפירוד.
- "משך התקופה המשותפת".
- "השיעור להעברה".
- שם הערכאה שנתנה את פסק הדין.
הגדרות:
"תקופה הצבירה"-
לגבי מי שמבוטח בקרן פנסיה ותיקה: התקופה בעדה שולמו דמי הגמולים לקרן החל ממועד תחילת חברות בקרן ועד מועד הפירוד.
לגבי מי שמבוטח בפנסיה תקציבית- תקופת העבודה בה נצברו זכויות בפנסיה תקציבית עד מועד הפירוד.
"תקופה משותפת"
לגבי מי שמבוטח בקרן פנסיה ותיקה- התקופה בעדה שולמו דמי גמולים לקרן כאשר בני הזוג חיו במשותף.(מתחיל לא לפני תקופת הצבירה ומסתיימת לא אחרי מועד הפירוד).
לגבי מי שמבוטח בפנסיה תקציבית- תקופת העבודה בה נצברו זכויות בפנסיה תקציבית, כאשר בני הזוג חיו במשותף(מתחילה בלא לפני תקופת הצבירה ומסתיימת לא אחרי מועד הפירוד).
"השיעור המשותף"- חלוקת התקופה המשותפת ב תקופת הצבירה.
"השיעור להעברה"- זהו החלק היחסי של בן הזוג לשעבר מהפנסיה של בן הזוג.
דוגמא:
הבעל מבוטח בפנסיה תקציבית, במסגרת עבודתו החל מחודש ינואר 1990.
בחודש ספטמבר 1996 התחתן.
בחודש יולי 2013 התגרשו(וחודש זה נקבע כמועד הפירוד).
תקופת הצבירה– מחודש ינואר 1990 ועד לחודש יולי 2013, סה"כ 23.5 שנים.
תקופה משותפת– מחודש ספטמבר 1996 ועד חודש יולי 2013, סה"כ 18.8 שנים.
השיעור המשותף– תקופה משותפת מחולק בתקופת הצבירה- 71.6%.
התנאי הבסיסי- חלקה של האישה לא יעלה על מחצית ומשיעור המשותף דהיינו לא יותר מ 35.8%.
שלב השני-
העברת אישור פס"ד לגוף המנהל את קרנות הפנסיה ו/או למעסיק(המדינה-מנהלת הגמלאות).
הערה: טרם נקבע אילו מסמכים נדרשים להעברה לקרן ו/או למעסיק, ואופן הליך הרישום.
שלב שלישי-
קרן הפנסיה ו/או המעסיק המשלם פנסיה תקציבית יפעלו כדלקמן:
- תישלח הודעה לצדדים על קבלת פס"ד.(טרם נקבע מהות ההודעה ו/או מהות התשובה).
- תירשם הערה בחשבון הרשום על שם בן הזוג החוסך.
רישום הערה,
רישום הערה- הינו נדבך חשוב ביותר בחלוקת הזכויות הפנסיוניות בין בני הזוג מהסיבות המפורטות שלהלן:
- לבן זוג לשעבר – מועד תחילת קבלת קצבה מהגוף המשלם לבן הזוג לשעבר הינו בגין החודש שלאחר רישום ההערה, עד אז, הגוף המשלם- אינו מכיר בבן הזוג לשעבר.
- במקרה פטירה חו"ח של בן הזוג החוסך, קיימת הגנה לעניין קבלת פנסיית שארים לבן הזוג לשעבר, ככל שעומד בתנאים.
- רישום ההערה גורר הגנה על זכויות הפנסיה שצריכות להיות מועברות ע"ש בן הזוג לשעבר, כך שללא אישור של בן הזוג לשעבר, לא ניתן לבצע הפעולות שלהלן:
- משיכת כספים.
- נטילת הלוואה.
- קבלת קצבה בגין אותם כספים.
- שעבוד הכספים.
- דחיית קבלת קצבה.
בהתאם לכך, רצוי וכדאי לבצע את הליך רישום ההערה במהירות האפשרית.
שלב רביעי –
המתנה למועד הפרישה של בן הזוג ותחילת קבלת פנסיה חודשית, בהתאם לשיעור העברה שנקבע בפסק הדין.
עם קבלת הפנסיה ע"י בן הזוג, בן הזוג לשעבר יחל לקבל את חלקו היחסי.
פנסיית שארים לבן הזוג לשעבר
עד החלת חוק זה, קרן הפנסיה וחוק הגמלאות לא הכירו בזכאותם של בני הזוג לשעבר לפנסיית שארים.
בעקבות חוק זה, בן הזוג לשעבר זכאי לקבלת פנסיית שארים ובתנאי ש:
נרשמה זכאותו בפסק הדין לצורך קבלת פנסיית השארים.
קיימת תקופה משותפת של 120 חודשי תשלום.
מה יקבל בן זוג לשעבר במקרה מותו של בן הזוג החוסך לפניו?
בן הזוג לשעבר יקבל פנסיית שארים, בהתאם לשיעור העברה כפי שנרשם בפסק דין החל מ:
במקרה ומות בן הזוג החוסך לפני גיל פרישה- החל מגיל פרישה כחוק.
במקרה ומות בן הזוג החוסך לאחר קבלת פנסיית זקנה- החל מהחודש העוקב לחודש מותו.
כמה עולה ההכרה בבן זוג לשעבר כזכאי לקבלת פנסיית שארים זו?
הפחתת הפנסיה המלאה ב :
אם בן הזוג לשעבר הינו אישה-2.8%.
אם בן הזוג לשעבר הינו גבר- 1.2%.
דוגמא מספר 1:
נניח בן זוג חוסך שהגיע לגיל פרישה וצבר זכויות המקנות לו פנסיה בסך 5,000 ₪.
שיעור העברה בפסק הדין נקבע על 40%.
כמו כן, נקבע בפסק הדין כי לבת הזוג לשעבר קיימת זכאות לפנסיית שארים.
ראשית–סכום ההפחתה- 140=5,000 * 2.8%
חלוקת הפנסיה בין בני הזוג:
בן הזוג החוסך יקבל-2,930 ₪ ( 5,0000*60% -140/2)
5,000 X40%-140/2=1,930בת הזוג לשעבר תקבל-
גובה פנסיית שארים:
בת הזוג לשעבר תקבל- 60%*1,930= 1,158 ₪